Ook ouderen met alleen AOW en een klein pensioen en verder geen aftrekposten of vermogen doen er goed aan om aangifte te doen. Waarom? Bij de inhouding van loonbelasting over de AOW is doorgaans rekening gehouden met de heffingskortingen maar bij de inhouding van loonbelasting over het pensioen niet. De heffingskortingen kunnen daardoor nog niet voldoende benut zijn. Deze ouderen kunnen de te veel ingehouden belasting via de aangifte terugvragen.

Voorbeeld:
Stel, u heeft geen eigen woning, vermogen of aftrekposten maar wel een fiscaal partner. Over uw AOW-uitkering ad € 9.732 is door toepassing van € 1.785 heffingskorting geen belasting ingehouden. In totaal heeft u recht op € 2.097 heffingskorting. Voor uw pensioen kunt u dus nog (€ 2.097 – € 1.785 =) € 312 heffingskorting benutten. U kunt dat doen door aangifte te doen. Ouderen met een aanvullend pensioen (maximaal € 14.300) kunnen hierdoor een teruggaaf krijgen die varieert van € 15 tot wel € 312.

Bron: Fiscalert.nl